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當公司賬務報表出現(xiàn)重大問題時，稅務會來查賬。當然，還有時候，只是一種隨機抽查或行業(yè)稅務檢查。遇到稅務來查賬時，我們首先要弄清楚來查賬的是國稅局的還是地稅局的，然后有針對性的做一些準備工作。

如果是國稅局的,那就是主要檢查增值稅的計交情況。

你應該準備好如下資料：

·         本年度的銷售收入

·        銷項稅額分月總計

·        進項稅額分月總計

·        進項稅額轉出數(shù)的分月總計

·       是否有留抵稅額

·       本年度應交增值稅

·       本年度已交增值稅

·       是否有欠交現(xiàn)象

·       每個月的進項抵扣聯(lián)、表

·       每個月的發(fā)票使用明細表

·       每個月的應交增值稅申報表

·       計算一下本年的稅負率(本年應交增值稅÷銷售收入)

·       看一下去年全年的稅負率

·       如果今年稅負率低于去年的稅務率，應該考慮一下原因，并準備一個書面的說明書

如果是地稅局的,那就是主要檢查所得稅和其他小的稅種的計交情況。

你應該準備好如下資料：

·      根椐《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》對照一下自己企業(yè)的財務情況，主要有這么幾種問題：

1.    是否有計稅工資已提未發(fā)現(xiàn)象?(如有會讓稅務局貼作利潤而補交所得稅)

2.    臨時工工資問題：按照人數(shù)與工資同口徑計算;

3.    向非金融機構借款時的利息率是多少?(稅務上的標準是6.39%,低于這個標準可按實列支)

4.    供銷人員實行費用包干的，按工資50%、差旅費30%、業(yè)務費20%的比例進行分解并分別進行稅前扣除

5.    企業(yè)提而未繳的工會費，不得稅前扣除(對沒有設工會組織的企業(yè)，可憑工會專用憑證按標準按實列支

6.    業(yè)務宣傳問題：沒有廣告專用發(fā)票的廣告支出，不能稅前扣除

7.    勞保用品：勞保服裝按照不超過500/年、人的標準，現(xiàn)金發(fā)放勞保一律不予認可

8.    業(yè)務費開支是否超過標準?

9.    人均工資支出是否超過當?shù)囟悇詹块T的統(tǒng)一標準?

10. 其他應付款和預提費用科目中是否有多計成本費用的現(xiàn)象。

11. 其他當?shù)囟悇詹块T作為重點檢查的內(nèi)容

·      其他小稅種的計交情況

包括城建稅、教育附加、代扣代繳的個人所得稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等。

很多外企的財務人員會問小二，公司用的是SAP、Oracle這種高大上的ERP，財務設置又是跟著國外總部進行的，許多報表、憑證、賬簿都是外方設置而且是英文的，這要是被稅務查到可怎么辦呀？

要是遇到這種情況，就需要小二出馬啦！小二的Seam Finance 財務本土化解決方案，就是專為你們準備的。無需對ERP進行調(diào)整，輕松實現(xiàn)中外會計準則的轉換，中方標準報表、憑證、賬冊等可直接從ERP系統(tǒng)中出具，完全滿足中方賬的各項要求，避免了人工重復勞動，高效、順利地通過稅務的各項檢查。